Українці давно звикли до зручних банківських переказів із картки на картку. Таким чином, можна швидко та зручно переказати кошти дитині на навчання, батькам для оплати комунальних послуг, повернути сусідці борг та багато іншого. Але з кожним днем такі перекази стають ризикованішими для платників податків. Чому? Спробуємо розібратися.
Зміст
1. Що таке банківський контроль
2. Способи банківського моніторингу в Україні та Польщі.
3. Особливості банківських переказів
Що таке банківський контроль
Банківський контроль за обігом коштів фізичних осіб включає різні аспекти, спрямовані на безпеку фінансових операцій та дотримання встановлених норм і правил. До основних елементів банківського контролю за обігом коштів фізичних осіб включають:
✽ Відкриття рахунку. На цьому етапі банк проводить перевірку особи, яка відкриває банківський рахунок шляхом збору ідентифікаційних даних, таких як паспортні дані, адреса проживання, податковий номер тощо. Інформація про відкриття банківського рахунку потрапляє до податкової;
✽ Банки здійснюють моніторинг транзакцій, які можуть мати незвичайний або сумнівний вигляд. Наприклад, якщо на ваш рахунок зайшли великі суми грошей у вигляді міжнародного переказу, банки мають право вимагати додаткового аналізу. Крім того, вони мають право перевірити, особа чи компанія, що переказують кошти не входять до списку тих, на кого поширені санкції; співпрацюють з регуляторними та правоохоронними органами, виявляють та документують висновки про операції;
✽ Фінансові установи зобов’язані повідомляти відповідальні органи про будь-які перевірені транзакції або дії, які можуть вказувати на фінансові злочини або фінансування тероризму. Це включає звітність про перевірені операції відповідно до вимог чинного законодавства;
✽ Регулярне спостереження;
✽ Аналіз та профільування ризиків. Банки здійснюють аналіз ризиків, пов’язаних з клієнтами та їх транзакціями, використовуючи різні методи, зокрема: оцінку клієнтського профілю, джерел походження коштів відповідно до сфери діяльності та рівня фінансових операцій клієнтів.
Важливо, що конкретні методи банківського моніторингу можуть відрізнятиметься від внутрішньої політики банку, законодавства країни та нормативних вимог. Загалом банківський контроль за обігом коштів фізичних осіб — важлива складова банківської діяльності, спрямована на безпеку клієнтів, запобігання фінансовим злочинам та вимогам законодавства.
Способи банківського моніторингу в Україні та Польщі.
Методи банківського моніторингу в Україні та Польщі включають принципи та підходи, що ґрунтуються на міжнародних стандартах та вимогах законодавства проти відмивання грошей та фінансування тероризму. До них і в Україні, і в Польщі належать:
✽ перевірка даних особи, яка відкриває рахунок, збирають ідентифікаційні дані, включаючи паспортні адреси проживання, адресу та податковий номер;
✽ оцінка ризику клієнта з використанням виявлених небезпечних операцій;
✽ аналіз фінансових операцій клієнтів для виявлення незвичайних чи сумнівних операцій;
✽ незвичайні зміни в режимі використання рахунку та інші показники, які можуть спричинити нестачу;
✽ впровадження політики та процедур, які допомагають виявляти та запобігати відмиванню грошей та фінансуванню тероризму;
✽ перевіряють клієнтів за наявності у списку санкцій;
✽ співпрацюють з регуляторними та правоохоронними органами, а також повідомляють про перевірку угоди.
Особливості банківських переказів
Починаючи з 2020 року, анонімно переказати кошти на картку фізичної особи в Україні можна у межах 5000,00 грн. Але всі користувачі Інтернету верифіковані, а значить, анонімна оплата таким чином абсолютно анонімна. Відкриваючи свій банківський рахунок, ви вже представляєте державним органам усі необхідні дані, а отже, і можливість банківського контролю. В даний час велику увагу з боку контролюючих органів викликають:
✽ перекази з картки на картку у розмірі понад 30 тис. грн на день;
✽ велика активність різних контрагентів;
✽ усі операції на суми понад 400 тис. грн..
Якщо ви маєте одну з таких ситуацій, банк може заблокувати рахунок до з’ясування походження коштів. І не факт, що кошти вам повернуть, якщо немає можливості підтвердити інформацію, де ви взяли гроші.
Починаючи з 1 березня 2018 року перекази на карту в Польщі теж під особливим контролем. Головна причина – зміна законодавства про протидію легалізації (відмиванню) доходів, отриманих злочинним шляхом та фінансування тероризму. Тому банки уважно стежать за всіма переказами своїх клієнтів і, якщо є підозрілі операції, повідомляють відповідні державні органи, у тому числі у випадках:
✽ перекази на великі суми;
✽ перекази, що здійснюються надто часто;
✽ перекази з підозрілими назвами платежів;
✽ однакові суми від різних відправників і т.д.
Для польських переказів також ця норма є актуальною. Створюючи перекази, поляки вже понад 5 років дотримуються універсальних правил:
✽ використовують однозначні терміни для банківської аналітики;
✽ описують правдиво призначення коштів;
✽ створюючи платіж, уникають жартів та фраз, що натякають на причетність до політичної, а тим більше кримінальної діяльності.
Польські банки зобов’язані повідомляти про перекази більше 15 тис. євро незалежно від того, здійснюється як одна операція або кілька зв’язаних операцій, що здаються, або перекази коштів на суму, що перевищує еквівалент 1000 євро. Таке випливає із ст. 35 Закону про протидію легалізації (відмиванню) доходів, отриманих злочинним шляхом, та фінансуванню тероризму. Деякі банки навіть використовують трохи нижчі ліміти, наприклад, 10 000 євро. Інформація про тип транзакцій фіксується та зберігається протягом 5 років. І будь-який контролюючий орган може використовувати її для перевірки. Крім того, польські банки мають право самостійно визначити суму, походження якої перевірятимуть, а отже це може бути і 500 євро, і 100, і будь-яка інша сума.
Відповідно до Наказу Міністерства фінансів України від 22.03.2023 р. №148 «Про затвердження Порядку заповнення реквізиту «Призначення платежу» платіжної інструкції при сплаті (стягненні) податків, зборів, митних, інших платежів, єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування , внесення авансів (передоплати), грошової застави, а також у разі їх повернення», починаючи з 01.07.2023 року, призначення платежу приводяться у відповідність до міжнародного стандарту ISO 20022. Це означає, що від якого призначення відправлені кошти залежатимуть результат банківського моніторингу, а також то , чи будуть у податкової питання до вас про сплату податків.
Крім того, всім платникам податків слід пам’ятати про необхідність щорічного декларування коштів, одержаних платником податків протягом року. Цей обов’язок актуальний і в Польщі, і в Україні, хоч і із запізненням.
І в Україні та Польщі податкова може перевірити рахунок клієнта будь-якого банку. Основа для перевірки – декларація, тому якщо у вас немає великого доходу, ви не зможете дозволити собі дорогі поїздки, автомобілі чи нерухомість. І якщо ви приховали податки — на вас чекає штраф чи навіть кримінальна відповідальність.